БДР и требования к автоматизированной системе

Бюджет доходов и расходов (БДР) позволяет понять различие между прибылью и денежным потоком. Признание прибыли базируется на принципе начисления в момент возникновения прав на получение денежных средств или обязательств их выплатить. Важно, чтобы автоматизированная система позволяла формировать и анализировать бюджет доходов и расходов (БДР) с учетом того, что:

• момент возникновения прав на получение денежных средств или обязательств их выплатить далеко не всегда совпадает с моментом поступления и выплат денежных средств;
• некоторые статьи БДР отражают неденежные расходы, которые в БДДС не отражаются (например, амортизацию);
• предприятиям, ведущим планирование доходов и расходов с учетом НДС, нужно хранить в системе сумму НДС для каждого плана;
• вводить планы будут рядовые пользователи, не знакомые с тонкостями управленческого учета.  

Все эти особенности реализованы в решениях "OMEGAplus: Бюджетирование и Казначейство", "OMEGAplus: Управление строительными проектами" и OMEGAplus Development на базе Microsoft Dynamics AX  при помощи разработанного специалистами компании "Омега-Плюс" нового функционала для формирования и анализа бюджета доходов и расходов (БДР). 

 

Результаты автоматизации

Как показывает опыт Хорошевского завода железобетонных изделий, с новым функционалом для автоматизации формирования и анализа БДР пользователи Microsoft Dynamics AX (Axapta) получают следующие преимущества:

• можно планировать доходы и расходы, без необходимости разбираться с планом счетов. Рядовые сотрудники, не знакомые с тонкостями управленческого учета, могут вводить планы, основываясь на готовых инструкциях пользователей по участкам. Система автоматически производит финансовое распределение и рассчитывает НДС на основании предварительных настроек;
  
• в любой момент времени можно видеть, в каком состоянии находится бюджет, –  за счет возможности анализировать бюджет в разрезе направлений доходов и расходов (НДР) и центров финансовой ответственности (ЦФО) в режиме онлайн;
  
• организовано оперативное согласование бюджета доходов и расходов – за счет использования специальной системы статусов планов и бюджетов, которая учитывает бизнес-процессы согласования бюджета доходов и расходов на предприятии. 

Пример использования нового функционала

Сотрудники отделов формируют планы доходов и расходов в виде списка мероприятий, планируют сумму на весь планируемый период, производят финансовое распределение по месяцам на основании предварительно настроенных ключей распределения.

Последовательность действий пользователей выглядит следующим образом:
 
1. Пользователи формируют планы доходов и расходов:
 


Рис. 1. Пример создания планов доходов и расходов при помощи формы "Планы (БДР)", реализованной в решениях "OMEGAplus: Бюджетирование и Казначейство", "OMEGAplus: Управление строительными проектами" и OMEGAplus Development на базе Microsoft Dynamics AX.

 
2. Сформированные планы проходят процесс согласования, в результате которого изменяется статус планов.
 
3. Далее на основании согласованных планов подразделений  пользователи формируют бюджет доходов и расходов (БДР).

На любом этапе пользователям доступен анализ планов – как при помощи формы в системе Microsoft Dynamics AX, так и при помощи отчетов.



Рис. 2. Пример анализа планов доходов и расходов в разрезе НДР и ЦФО при помощи формы "Бюджет (БДР)", реализованной в решениях "OMEGAplus: Бюджетирование и Казначейство", "OMEGAplus: Управление строительными проектами" и OMEGAplus Development на базе Microsoft Dynamics AX. 

 

Решения на базе Microsoft Dynamics AX, в которых реализован функционал для формирования и анализа БДР

• OmegaPlus: Бюджетирование и Казначейство
• OmegaPlus: Управление холдингом
  
• OmegaPlus: Управление строительными проектами
  
• OmegaPlus Development - комплексная автоматизация управления строительной компанией / холдингом